Как оприходовать товар без документов от поставщика

Как оприходовать товар без документов от поставщика


   При получении продукции от поставщика можно столкнуться с тем, что товары по количеству и или качеству не соответствуют заявленному сопроводительных документах и договоре. Оформлением претензий и сопутствующих документов таких случаях часто занимаются сотрудники, ответственные за закупку, или юристы. Бухгалтеру тоже нужны определенные сведения, чтобы сделать проводки по претензии поставщику бухгалтерском учете. Поэтому статье мы расскажем не только про сами проводки, но и про необходимые для этого документы. Если, кроме претензий по количеству и качеству нужно отразить учете штрафы и пени, обратите внимание на статью учитываем пени и штрафы налоговом учете и составляем проводки. Перед тем как составлять проводки по претензии поставщику. Нормативные документы по приемке товаров. Акт на бракованный и недостающий товар. Претензия поставщику за некачественный или недопоставленный товар. Расчеты по претензиям с поставщиками. При приемке обнаружена недостача пример. Как вернуть брак поставщику и отразить это учете. Допоставка неделимой продукции. Претензия поставщику. 3 теперь подробно раскроем каждый из этих пунктов.   лучший способ избежать проблем с оформлением документов при обнаружении брака или недостачи во время приемки продукции ─ прописать договоре не только ответственность за нарушение условий, но и другие важные моменты, например чем подробнее договоре будет прописан порядок действий каждой стороны, тем проще будет решить все вопросы, связанные с некачественной или недопоставленной продукцией.

  Если договоре нет подробных условий, то нужно обращаться к нормативным документам, которые помогут урегулировать ситуацию с браком и недостачей. До отмены обязательного применения унифицированных форм брак и недостачи поставках фиксировались акте об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно - материальных ценностей по форме торг. Многие компании продолжают использовать эту форму. В ней есть все необходимые поля для идентификации поставки от кого, кому, по каким документам получена продукция и фиксации нарушений по качеству и количеству. Также этой форме есть раздел, котором комиссия должна дать заключение по результатам осмотра. Документ может быть составлен и произвольной форме, но ней важно предусмотреть реквизиты, похожие на торг. Ключевые моменты акте на бракованный и недостающий товар для бухгалтера именно эта информация нужна для того, чтобы сделать правильные проводки бухгалтерском учете. Порядок выставления претензии поставщику лучше всего прописать договоре. При обоюдном согласии эту процедуру можно упростить. Например, если представитель поставщика присутствовал при приемке и расписался акте, то этого документа может быть достаточно для возмещения недостачи, замены брака или возврата денег. Или, наоборот, поставщик или покупатель могут настаивать на официальной письменной претензии за некачественный товар с приложением всех подтверждающих документов. Когда договоре ничего не написано про претензию или договор вообще не составлялся, то лучше все делать официально ─ через заказное письмо с уведомлением. Так можно быть уверенным, что письмо дошло до поставщика. В письме нужно подробно описать ситуацию и приложить все необходимые документы. Согласно инструкции по применению плана счетов приказ минфина. 2000 № 94н, для отражения расчетов по претензиям с поставщиками нужно использовать счет 76, субсчет.

  Проводки по претензии поставщику составляются с использованием данного счета. По дебету этого счета нужно отражать суммы по недопоставленной и бракованной продукции, арифметическим ошибкам документах, разницы из - за неправильно использованных цен и тарифов. Ооо ручеек отгрузило по документам адрес ооо рябинка 5 металла по цене 15 000 рублей за тонну, кроме того при взвешивании поступившего груза сотрудники ооо рябинка обнаружили недостачу размере. Был приглашен представитель ооо ручеек, который согласился с недостачей. Комиссия составила акт по форме торг - 2, его отправили поставщику вместе с претензией. На основании условий договора и по заключению комиссии поставщик обязан допоставить 0, 5 металла течение 14 дней. Покупатель после приемки приходует только то количество товара, которое есть по факту. По условиям договора перед поставкой металла была переведена предоплата. Поставщик не может прислать металл, поэтому должен вернуть деньги за непоставленный товар. Это указано акте по форме торг. В этом случае проводки по претензии поставщику будут такими поставщик не может компенсировать недостачу. Покупатель соглашается с тем, что допоставки не будет. По условиям договора оплата товара после его приемки. В такой ситуации покупатель оприходует металл по факту, внесет исправления накладную от поставщика. На основании исправленной накладной, акта по форме торг - 2 поставщик должен выставить корректировочный счет - фактуру. После чего покупатель оплачивает оприходованный товар.

  Если договоре на поставку было указано точное количество продукции, то нужно сделать дополнение к договору на меньший объем. Ао звезда отгрузила адрес ооо мультики 500 кукол по цене 1000 рублей за куклу, кроме того. При приемке было обнаружено, что у 20 кукол повреждена упаковка. В результате был составлен акт по форме торг - 2, котором комиссия с участием представителя ао звезда признала 20 кукол бракованными. На основании акта была составлена письменная претензия и отправлена поставщику. Было решено, что ао звезда течение месяца привезет новую партию кукол и после этого заберет некачественную продукцию. Решим ситуацию, как вернуть брак поставщику, зависимости от перехода права собственности. А переход права собственности после приемки товара покупателем переход права собственности на дату отгрузки если бракованная продукция будет находиться на территории покупателя на момент годовой инвентаризации, то по ней нужно будет составить опись и отправить поставщику. Многие материалы и товары учитываются весовых единицах измерения, но поставляются такой форме, что при отгрузке не получается попасть недостающую массу. Например, от листового металла или труб, которые продаются тоннах не будут отрезать кусок, чтобы закрыть недостачу или брак один один по весу. Если поставщик допоставляет именно такую продукцию и получилось, что он покрыл недостачу с излишком, то на разницу должны быть выписаны обычные отгрузочные документы и счет - фактура. В этом случае, при учете разницы, счет 76 - 2 учете покупателя не используется. То количество продукции, которое пришло сверх недостачи или замены брака нужно оприходовать обычным порядком. Бухгалтер не составляет претензию, но отвечает за правильность ее отражения учете. Поэтому важно перед тем как писать проводки по претензии поставщику учесть такие факторы если у вас есть вопросы по отражению претензии поставщику, задавайте их комментариях. Смотрите отражение претензии поставщику программе 1с бухгалтерия 8 скорая бухгалтерская помощь.

   .

.

Фото по теме

Как оприходовать товар без документов от поставщика
Как оприходовать товар без документов от поставщика
Как оприходовать товар без документов от поставщика