Где в авансовом отчете отразить суточные

Где в авансовом отчете отразить суточные


   Командировка – это выезд работника другой населенный пункт для выполнения определенного служебного задания по поручению руководства. Как правильно оформить командировку? Разберем последовательно этапы оформления командировки документы, которые нужно заполнить, отражение необходимых бухгалтерских проводок, правильный учет командировочных расходов. Оформление документов одним из важных моментов правильного оформления командировки – это заполнение необходимых командировочных документов. К ним относятся изменения с 2015 год оформлять командировочное удостоверение и служебное задание больше не нужно. Подробности читайте здесь. Первым делом нужно заполнить служебное задание, котором необходимо отразить информацию о сотруднике, направляемом поездку, о задачах, которые ему поставлены. Разработана унифицированная форма - 10а, которой и стоит воспользоваться при оформлении служебного задания. Заполняет его, как правило, непосредственный руководитель командируемого сотрудника. Далее на основании этого задания должен быть составлен приказ на командировку, на основании которого уже будут заполняться остальные документы. Для заполнения можно воспользоваться существующими формами - 9 для одного работника и - 9а, если командировку направляется несколько работников.

  Данный приказ утверждает, кто отправляется на выполнение служебного задания, дату отъезда командируемого из организации, продолжительность поездки, а также место назначение. Также обязательном порядке оформляются авансовый отчет по форме ао - 1 и командировочное удостоверение. Первый позволит отчитаться сотруднику по произведенным связи с командировкой расходам, при этом к заполненному авансовому отчету должны быть приложены документы, подтверждающие затраты командируемого. Второй документ позволит подтвердить нахождение работника по месту назначения, так как содержит подписи и печати тех организаций, которых командируемый побывал. Ответственно подойдите к оформлению командировочных документов, особенно последних двух, ведь именно они помогут принять к учету произведенные затраты и учесть их при расчете налога на прибыль. Продолжительность командировки может быть от одного дня и до тех пор, пока не будет выполнена работником поставленная задача. Существующие нормативные документы на сегодняшний день никаким образом не ограничивают длительность командировки. При этом первый день командировки – это день выезда за пределы территории нахождения работодателя. 00 местного времени. Последний день командировки – это день возвращения. 00 местного времени.

  То есть если работник уехал 5 ноября. 00, а вернулся 7 ноября час ночи, то длительность командировки принимается равной 3 - дням. К командировочным расходам относятся выезжая из организации, работник получает определенную сумму денег на расходы. Эта сумма отражается авансовом отчете, после своего возвращения работник должен будет отчитаться о реальных своих тратах и вернуть остатки выданной суммы кассу если деньги останутся, либо, если расходы превысят выданную сумму, то получить деньги, потраченные сверх выданной суммы, из кассы организации. Суточные – это фиксированная величина, которая выдается работнику сутки, связи с нахождение вне места его проживания и позволяет компенсировать дополнительные расходы. Максимальный и минимальный размер суточных нормативными документами не ограничен. Организация самостоятельно устанавливает величину суточных, которую планирует выплачивать работника при направлении командировку, и фиксирует ее коллективном договоре, образец которого можно скачать здесь, или локальных актах организации. В законодательных документах по поводу суточных расходов устанавливается только допустимые нормы, пределах которых суточные не облагаются ндфл. Для командировок по россии не облагаются подоходным налогом суточные пределах. Для командировок за пределы рф –. Зачастую именно эти величины и используют организации для выплаты суточных своим работникам.

  О командировке за границу читайте этой статье. На самом деле, заплатить можно и больше, только с величины суточных сверх предельных сумм придется удержать ндфл. Документом, на основании которого выплачиваются суточные, выступает командировочное удостоверение, котором указано, когда работник покинул организацию и когда вернулся. Работник для проживания может снять номер гостинице либо же снять квартиру. В любом случае свои расходы на проживания он должен подтвердить соответствующими документами. Если номер гостинице оплачивается наличными, то должен присутствовать гостиничный или фискальный чек, если безналичными – акт, счет - фактура, гостиничный. Если номер бронируется заранее, то стоимость брони также включается расходы на проживание. Дополнительные расходы, произведенные работником гостинице сауна, бассейн, массаж, обслуживание номера, питание ресторане качестве затрат на проживание не принимаются. Если для проживания снимается квартира, то должен быть заключен договор аренды жилого помещения, если эта квартира снимается организацией для работника. Если же сотрудник самостоятельно снимает квартиру, то следует заключать договор найма жилья. Чем отличается договор аренды от договора найма?.

   Еще один вид расходов, которые стоит выделить отдельно – это транспортные расходы. В этот вид расходов включаются если командируемый для своего перемещения берет транспорт аренду, то расходы этом случае также учитываются качестве расходов на командировку. Документы, подтверждающие данный вид расходов – это проездные документы, билеты, договор аренды транспорта, а также иные документы, подтверждающие факт оплаты. В плане счетов присутствует счет 71 расчеты с подотчетными лицами, который используется для учета всех расчетов с работником, направленным командировку. В дебет 71 счета заносятся выданные командируемому суммы, кредит – командировочные расходы и возврат неистраченных сумм. При отъезде на основании авансового отчета работник получает определенную сумму денег, получение денежных средств отражается проводкой. При возвращении у работника может остаться какая - то сумма, этом случае она возвращается кассу предприятия, при этом заполняется приходный кассовый ордер и выполняется проводка. Также возможна ситуация, что командировке работник может потратить большую сумму, чем ему выдана, этом случае работнику возмещается сумма, потраченная им сверх выданных денег, при этом заполняется расходный кассовый ордер, а бухгалтерском учете отражается проводка. Далее необходимо учесть произведенные работником командировочные расходы. Если по каким - либо расходам подтверждающих документах выделен ндс, то он выделяется на отдельный счет и направляется к вычету д19 к71. В зависимости от назначения командировки расходы списываются на соответствующие счета возможна ситуация, что работодатель покупает билет работнику самостоятельно и при отъезде командировку выдает купленный билет работнику, этом случае следует выполнить следующие проводки если какие - то расходы работника работодатель не принимает, то они могут быть возмещены путем внесением их работником кассу предприятия проводка д50 к71 либо удержанием из его заработной платы проводка.

  Источник http. Oformlenie - komandirovki - dokumenty - rasxody - provodki учет командировочных расходов 2017 - 2018 годах имеет свои особенности. Рассмотрим, какими документами должен руководствоваться бухгалтер, чтобы правильно рассчитать и учесть расходы на командировку. Учет командировочных расходов расчет и оформление учет расходов по загранкомандировкам командировочные расходы при усн доходы минус расходы отражение командировочных расходов бухгалтерском учете бухгалтерские проводки по командировочным расходам итоги многие компании и ип процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений. Такая поездка называется командировкой. 161. При этом работодатель обязан сохранить за командированным работником его трудовое место, средний заработок, а также возместить понесенные им издержки, перечень которых установлен законодательством. Чтобы правильно и обоснованно учитывать командировочные расходы, бухгалтер должен иметь надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие факт хозяйственной операции. Учет командировочных расходов можно разделить на 2 основных этапа для того чтобы выплатить аванс работнику на расходы для командировки, бухгалтеру нужно рассчитать его на основании 2 внутренних документов исходя из того, что написано этих двух локальных документах, а также положения о командировках, разработанного и принятого компании, бухгалтер рассчитывает денежный аванс, который входят о том, платить ли работнику суточные за дни пути, если билетом предусмотрено питание, читайте материале билетом командировку предусмотрено питание 8212 платить ли работнику суточные за дни пути? Можно ли учесть при налогообложении расходы командированного лица на такси читайте статье отражаем расходы на такси налоговом учете нюансы. Фнс рф считает возможным учесть налоговых расходах спецодежду, выдаваемую работникам, командированным районы крайнего севера.

  Подробнее публикации теплую одежду для северной командировки можно списать расходы. Размер суточных не зависит от затрат на проезд и жилье. Эта отдельная статья расходов определяется как денежные средства, необходимые для выполнения работы и проживания во время командировки на питание. Суточные не ограничены законодательством, и каждая коммерческая организация вправе установить их размер внутренним актом. При этом нужно помнить, что существует лимит, свыше которого необходимо рассчитывать ндфл и удерживать его с работника. В 2017 - 2018 годах этот лимит равен. Сутки для командировок по россии и. — для загранкомандировок. Обратите внимание! Аналогичные лимиты действуют с 2017 года при уплате страховых взносов. 422.

  Выплачиваются суточные за все дни командировке, .

.

Фото по теме

Где в авансовом отчете отразить суточные
Где в авансовом отчете отразить суточные
Где в авансовом отчете отразить суточные